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    1. 国(guo)务院(yuan)办(ban)公(gong)厅(ting)关(guan)于建(jian)立(li)国(guo)有(you)企业(ye)违规(gui)经(jing)营(ying)投(tou)资责(ze)任追(zhui)究制度的(de)意见
      类别:纪检监察   发布时间:2017-05-11 09:46:29   浏览:1637 次 [返回]

      国(guo)务(wu)院办(ban)公(gong)厅关(guan)于(yu)建(jian)立(li)国有(you)企(qi)业(ye)违(wei)规(gui)经营投资(zi)责(ze)任(ren)追(zhui)究制(zhi)度的意(yi)见(jian)

      (国办发〔2016〕63号)

       

      各省、自治区、直(zhi)辖市人民政(zheng)府,国务院各部委、各直属机构:

      根据《中共中央 国务(wu)院关于深化(hua)国有企业(ye)改革(ge)的指导意(yi)见(jian)》、《国务院(yuan)办公厅(ting)关于加(jia)强(qiang)和(he)改(gai)进(jin)企业国(guo)有(you)资(zi)产监(jian)督防(fang)止国(guo)有资(zi)产(chan)流失(shi)的(de)意见(jian)》(国办发〔2015〕79号)等要求,为落实国有(you)资(zi)本(ben)保(bao)值增(zeng)值责(ze)任(ren),完(wan)善(shan)国(guo)有(you)资产监(jian)管(guan),防止(zhi)国有(you)资(zi)产流(liu)失,经国务院同意,现(xian)就(jiu)建立(li)国(guo)有(you)企业违(wei)规(gui)经(jing)营投资(zi)责任追(zhui)究制度(du)提出以(yi)下(xia)意(yi)见(jian)。

      一、总体要求

      (一)指导思想。全面(mian)贯彻(che)党(dang)的十八大(da)和十八届(jie)三中、四中、五中全会精神,按照“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局,牢固树(shu)立(li)和(he)贯(guan)彻(che)落(luo)实创新、协调、绿色、开放、共享的(de)发展理念(nian),深入贯彻习(xi)近(jin)平总书记系列重(zhong)要(yao)讲(jiang)话精(jing)神,认(ren)真落实(shi)党中(zhong)央、国(guo)务(wu)院决(jue)策部(bu)署,坚持社(she)会主义(yi)市场经济改革(ge)方(fang)向(xiang),按照完善(shan)现(xian)代(dai)企(qi)业制度的(de)要求,以提高(gao)国有企业运行质量(liang)和经济(ji)效益为(wei)目标,以强化对(dui)权力集(ji)中(zhong)、资金密集、资源富集、资产(chan)聚(ju)集(ji)部(bu)门(men)和岗位(wei)的监督为重点(dian),严格问责、完善机制,构建权责清晰、约(yue)束(shu)有(you)效的经(jing)营投资责(ze)任(ren)体(ti)系(xi),全面(mian)推进依法治(zhi)企,健全协调运转、有(you)效制衡(heng)的(de)法(fa)人(ren)治理结(jie)构(gou),提高(gao)国(guo)有资(zi)本效(xiao)率(lv)、增(zeng)强国(guo)有(you)企业活力(li)、防(fang)止国(guo)有(you)资(zi)产(chan)流失(shi),实(shi)现国(guo)有(you)资本(ben)保值(zhi)增值。

      (二)基本原则。

      1.依法合规、违规必究。以(yi)国(guo)家法律(lv)法规(gui)为准绳,严格(ge)执(zhi)行企(qi)业内部(bu)管(guan)理规定,对违反规定、未(wei)履行或未(wei)正(zheng)确(que)履(lv)行(xing)职责(ze)造成(cheng)国有(you)资(zi)产损失(shi)以(yi)及(ji)其他严(yan)重不良后果(guo)的(de)国(guo)有企(qi)业(ye)经营管(guan)理有关(guan)人(ren)员,严格界(jie)定(ding)违(wei)规(gui)经营投(tou)资(zi)责(ze)任(ren),严肃追究问责,实行(xing)重大(da)决策(ce)终(zhong)身责(ze)任追究制(zhi)度(du)。

      2.分级组织、分类处理。履行出资(zi)人职(zhi)责的(de)机(ji)构(gou)和(he)国(guo)有企(qi)业按(an)照(zhao)国(guo)有(you)资(zi)产分级管(guan)理要(yao)求和干部管理权(quan)限(xian),分(fen)别(bie)组织(zhi)开(kai)展(zhan)责(ze)任(ren)追究工作(zuo)。对违(wei)纪违(wei)法(fa)行(xing)为(wei),严(yan)格(ge)依纪(ji)依法(fa)处(chu)理。

      3.客观公正、责罚适当。在(zai)充分(fen)调查核(he)实和责(ze)任认(ren)定的基础(chu)上(shang),既考(kao)虑量(liang)的标准(zhun)也考(kao)虑质(zhi)的(de)不(bu)同(tong),实事(shi)求(qiu)是地(di)确(que)定(ding)资产(chan)损失程(cheng)度(du)和(he)责(ze)任追究(jiu)范围(wei),恰(qia)当公(gong)正(zheng)地(di)处(chu)理(li)相关责(ze)任人(ren)。

      4.惩教结合、纠建并举。在严肃(su)追究(jiu)违规经(jing)营(ying)投(tou)资(zi)责(ze)任的同(tong)时(shi),加强案(an)例总(zong)结和(he)警示(shi)教(jiao)育,不断(duan)完(wan)善(shan)规章(zhang)制度,及(ji)时(shi)堵(du)塞经营管(guan)理(li)漏(lou)洞,建(jian)立(li)问(wen)责(ze)长效(xiao)机(ji)制,提(ti)高(gao)国有(you)企业经营(ying)管(guan)理水平。

      (三)主要目标。2017年年底前,国(guo)有(you)企(qi)业违规经(jing)营投资(zi)责任(ren)追究制(zhi)度和(he)责任(ren)倒(dao)查机(ji)制基本形成(cheng),责任(ren)追究的范(fan)围、标准、程(cheng)序(xu)和方式(shi)清晰(xi)规范,责(ze)任追究工作(zuo)实(shi)现(xian)有(you)章(zhang)可(ke)循(xun)。在2020年年底前,全面建(jian)立覆(fu)盖(gai)各(ge)级履行出(chu)资人职(zhi)责的(de)机(ji)构及国(guo)有(you)企(qi)业(ye)的(de)责任(ren)追究工(gong)作(zuo)体系(xi),形成职责明确、流程清晰、规范(fan)有序(xu)的(de)责(ze)任追究(jiu)工(gong)作机制(zhi),对(dui)相关责(ze)任(ren)人及时追究问(wen)责,国有(you)企(qi)业经(jing)营(ying)投资(zi)责(ze)任意识(shi)和责(ze)任(ren)约束(shu)显著(zhu)增(zeng)强。

      二、责任追究范围

      国有企业经(jing)营管(guan)理有(you)关(guan)人员违(wei)反(fan)国家法(fa)律法规(gui)和(he)企(qi)业内部(bu)管理规(gui)定(ding),未(wei)履行或未正确履行职责致(zhi)使发(fa)生下列(lie)情(qing)形(xing)造成(cheng)国(guo)有(you)资(zi)产(chan)损(sun)失以及(ji)其他严重不良后果(guo)的(de),应当追究责任:

      (一)集团管控方面。所(suo)属(shu)子(zi)企(qi)业(ye)发生(sheng)重大违纪(ji)违法问(wen)题(ti),造成(cheng)重(zhong)大(da)资(zi)产(chan)损失,影(ying)响(xiang)其持(chi)续经(jing)营(ying)能(neng)力(li)或造(zao)成(cheng)严(yan)重(zhong)不良(liang)后果(guo);未(wei)履行或未(wei)正确(que)履行(xing)职(zhi)责致使(shi)集团发生较(jiao)大(da)资(zi)产损(sun)失(shi),对生产经营、财务状况(kuang)产生重(zhong)大(da)影(ying)响(xiang);对(dui)集团(tuan)重(zhong)大(da)风险(xian)隐(yin)患、内控缺(que)陷等(deng)问(wen)题(ti)失察,或虽发(fa)现但没有及时(shi)报(bao)告、处理,造成(cheng)重(zhong)大(da)风险(xian)等(deng)。

      (二)购销管理方面。未(wei)按(an)照规定(ding)订(ding)立(li)、履行合同,未(wei)履行或(huo)未(wei)正确(que)履(lv)行职(zhi)责(ze)致(zhi)使(shi)合同标(biao)的价(jia)格(ge)明显(xian)不公允;交(jiao)易(yi)行为(wei)虚假(jia)或违规(gui)开(kai)展(zhan)“空转”贸易;利(li)用关(guan)联交(jiao)易(yi)输送利(li)益;未(wei)按照(zhao)规(gui)定进行招标(biao)或未(wei)执行招(zhao)标(biao)结果;违(wei)反规(gui)定(ding)提(ti)供赊(she)销(xiao)信(xin)用、资质、担保(含抵押、质押等)或预付款项,利(li)用(yong)业(ye)务预(yu)付或物资交易(yi)等方(fang)式(shi)变相融资或(huo)投(tou)资;违(wei)规(gui)开展(zhan)商品期货、期(qi)权等衍(yan)生业务;未按规(gui)定(ding)对(dui)应收款项及时追索或采(cai)取(qu)有效(xiao)保(bao)全(quan)措施(shi)等。

      (三)工程(cheng)承包(bao)建设(she)方(fang)面(mian)。未按规定(ding)对合同标的进(jin)行(xing)调(diao)查论证(zheng),未(wei)经授权(quan)或超越(yue)授权(quan)投标(biao),中标(biao)价格严重低(di)于成本(ben),造(zao)成企业资(zi)产损(sun)失(shi);违(wei)反(fan)规(gui)定(ding)擅(shan)自签订或(huo)变更合同(tong),合同(tong)约定(ding)未经(jing)严(yan)格审(shen)查,存在重大疏漏;工程物(wu)资未按规定招(zhao)标(biao);违反规定转包、分包;工(gong)程(cheng)组(zu)织管(guan)理(li)混(hun)乱,致使工程质(zhi)量(liang)不达(da)标,工(gong)程成本严(yan)重(zhong)超支(zhi);违(wei)反合同约(yue)定超计(ji)价(jia)、超进度付款等。

      (四)转让产权、上市(shi)公(gong)司股(gu)权(quan)和资产方(fang)面(mian)。未(wei)按(an)规(gui)定(ding)履行决(jue)策(ce)和(he)审(shen)批(pi)程(cheng)序或(huo)超(chao)越授权(quan)范(fan)围转(zhuan)让;财务(wu)审计和资产(chan)评估(gu)违反(fan)相(xiang)关(guan)规定(ding);组(zu)织(zhi)提供(gong)和披(pi)露(lu)虚假(jia)信(xin)息,操纵(zong)中介机构出具虚假财(cai)务(wu)审计、资产评估鉴证(zheng)结(jie)果;未按相关规定执(zhi)行回避制(zhi)度(du),造成资产损失;违反(fan)相(xiang)关规定和公(gong)开公(gong)平交(jiao)易原则(ze),低(di)价转让(rang)企业(ye)产(chan)权(quan)、上(shang)市公司(si)股权(quan)和(he)资产(chan)等(deng)。

      (五)固(gu)定(ding)资(zi)产投资方(fang)面。未(wei)按规(gui)定(ding)进(jin)行可(ke)行(xing)性研究或风(feng)险分析;项(xiang)目(mu)概(gai)算未(wei)经(jing)严格(ge)审查(cha),严重偏离实际;未(wei)按(an)规定(ding)履(lv)行(xing)决(jue)策和(he)审批(pi)程(cheng)序擅(shan)自(zi)投资,造成资产损失;购(gou)建项目未按规(gui)定(ding)招(zhao)标(biao),干(gan)预(yu)或(huo)操(cao)纵(zong)招(zhao)标(biao);外部(bu)环(huan)境(jing)发生重大(da)变化,未(wei)按(an)规(gui)定(ding)及时调整投资(zi)方案(an)并(bing)采(cai)取(qu)止损(sun)措施(shi);擅(shan)自变更工(gong)程设计、建设内容;项目管理混乱,致使建设(she)严(yan)重拖期(qi)、成(cheng)本明显高于(yu)同(tong)类项(xiang)目(mu)等(deng)。

      (六)投资并购方面。投(tou)资并购(gou)未(wei)按规定(ding)开展尽职(zhi)调查,或尽职(zhi)调(diao)查未(wei)进行风险(xian)分(fen)析等,存在重大疏漏;财务审计、资(zi)产(chan)评(ping)估(gu)或(huo)估值违反(fan)相关(guan)规(gui)定(ding),或(huo)投(tou)资并购过(guo)程中授意、指(zhi)使中(zhong)介(jie)机构或(huo)有关单(dan)位(wei)出具虚(xu)假报(bao)告(gao);未(wei)按规(gui)定履(lv)行(xing)决(jue)策和(he)审(shen)批程(cheng)序(xu),决(jue)策(ce)未充分考虑(lv)重大(da)风险因(yin)素,未制定风(feng)险防范预案(an);违规(gui)以(yi)各种(zhong)形式(shi)为其(qi)他(ta)合(he)资合作方(fang)提(ti)供(gong)垫资(zi),或(huo)通(tong)过高溢价并(bing)购(gou)等手段(duan)向关联(lian)方(fang)输(shu)送利(li)益;投资合同、协议(yi)及(ji)标的(de)企业公(gong)司(si)章程(cheng)中(zhong)国(guo)有(you)权(quan)益(yi)保(bao)护条(tiao)款(kuan)缺(que)失(shi),对标(biao)的企(qi)业管(guan)理(li)失控;投资(zi)参股后(hou)未行(xing)使股东(dong)权利(li),发(fa)生(sheng)重(zhong)大变(bian)化未及时(shi)采取(qu)止(zhi)损措施(shi);违反合(he)同约(yue)定(ding)提(ti)前(qian)支付(fu)并(bing)购(gou)价(jia)款(kuan)等(deng)。    (七)改组改制方面。未(wei)按规(gui)定(ding)履(lv)行决(jue)策(ce)和(he)审批程序(xu);未(wei)按(an)规(gui)定(ding)组织(zhi)开展(zhan)清(qing)产(chan)核资(zi)、财务审(shen)计和(he)资(zi)产(chan)评(ping)估;故意转移、隐匿国(guo)有资产或向中(zhong)介机(ji)构提供(gong)虚假信(xin)息,操(cao)纵中介机(ji)构(gou)出具(ju)虚假(jia)清(qing)产核(he)资、财(cai)务(wu)审计(ji)与(yu)资(zi)产(chan)评(ping)估鉴(jian)证结果;将(jiang)国有资(zi)产(chan)以明显不公(gong)允低价折股、出售(shou)或无(wu)偿(chang)分(fen)给其他(ta)单位或(huo)个人;在(zai)发(fa)展(zhan)混合(he)所(suo)有(you)制经(jing)济、实施员(yuan)工(gong)持(chi)股(gu)计(ji)划(hua)等(deng)改组改制(zhi)过(guo)程(cheng)中变相(xiang)套(tao)取(qu)、私分国有股权;未按(an)规定收(shou)取(qu)国(guo)有(you)资(zi)产(chan)转让价款(kuan);改(gai)制(zhi)后(hou)的公司(si)章程(cheng)中(zhong)国有(you)权(quan)益(yi)保(bao)护(hu)条(tiao)款(kuan)缺(que)失(shi)等(deng)。

      (八)资金管理方面。违反(fan)决策和(he)审(shen)批(pi)程(cheng)序或(huo)超(chao)越(yue)权限批准(zhun)资金支出(chu);设立“小金库”;违规集资、发行股票(债券)、捐赠、担保、委托理财、拆(chai)借资金(jin)或开(kai)立信(xin)用(yong)证、办理银行票据;虚列支(zhi)出套取资金;违(wei)规以个(ge)人名义留存资金(jin)、收支结算、开立银行账户;违规超发、滥(lan)发(fa)职工(gong)薪酬福(fu)利;因(yin)财务内(nei)控缺失,发生侵占、盗取、欺诈等。

      (九)风险管理方面。内(nei)控(kong)及风险(xian)管理(li)制(zhi)度(du)缺(que)失,内(nei)控(kong)流(liu)程存(cun)在重(zhong)大缺(que)陷或内(nei)部(bu)控(kong)制(zhi)执行不力;对经营投(tou)资重大风(feng)险未(wei)能(neng)及(ji)时(shi)分(fen)析、识别、评估、预警和应对;对(dui)企业规(gui)章制度、经济(ji)合同和重要决(jue)策(ce)的(de)法(fa)律(lv)审(shen)核(he)不到(dao)位(wei);过度(du)负(fu)债(zhai)危(wei)及企(qi)业持(chi)续经营(ying),恶意(yi)逃废(fei)金(jin)融债务(wu);瞒报、漏(lou)报重大风(feng)险及风(feng)险损(sun)失事(shi)件(jian),指使编制(zhi)虚假(jia)财务报告,企(qi)业(ye)账实(shi)严重(zhong)不(bu)符等(deng)。

      (十)其他违反规定,应(ying)当(dang)追(zhui)究(jiu)责任的情形(xing)。

      三、资产损失认定

      对(dui)国(guo)有(you)企(qi)业经(jing)营投资发(fa)生(sheng)的(de)资(zi)产损失,应(ying)当(dang)在(zai)调查核实的(de)基础上(shang),依据有关规(gui)定(ding)认(ren)定(ding)损失(shi)金额及影(ying)响(xiang)。

      (一)资(zi)产损(sun)失(shi)包括直(zhi)接损(sun)失(shi)和(he)间接损失。直(zhi)接(jie)损(sun)失是(shi)与(yu)相(xiang)关(guan)人员行为(wei)有直接因果(guo)关(guan)系的(de)损失(shi)金额(e)及影(ying)响。间(jian)接损(sun)失是由相(xiang)关人员行为引(yin)发或导(dao)致(zhi)的(de),除直接损失外、能(neng)够(gou)确(que)认(ren)计(ji)量(liang)的(de)其他损(sun)失(shi)金额及(ji)影响(xiang)。

      (二)资(zi)产损失(shi)分(fen)为一般(ban)资产损失(shi)、较(jiao)大(da)资(zi)产损失(shi)和重大资产损(sun)失(shi)。涉及(ji)违(wei)纪(ji)违(wei)法(fa)和(he)犯罪(zui)行为(wei)查(cha)处(chu)的(de)损失(shi)标(biao)准,遵照相关(guan)党(dang)内(nei)法(fa)规(gui)和国家法(fa)律(lv)法(fa)规的(de)规定执行;涉(she)及(ji)其(qi)他责(ze)任追究处(chu)理(li)的,由(you)履行出(chu)资人职责的机构(gou)和国有企(qi)业(ye)根(gen)据(ju)实际(ji)情况(kuang)制定(ding)资(zi)产损(sun)失(shi)程(cheng)度(du)划分(fen)标(biao)准(zhun)。

      (三)资产损(sun)失(shi)的金额及(ji)影响,可根据司法、行(xing)政(zheng)机关出具的书(shu)面文件,具(ju)有(you)相应(ying)资(zi)质(zhi)的会计(ji)师(shi)事(shi)务(wu)所、资产评估机构、律(lv)师(shi)事(shi)务(wu)所等(deng)中介机构(gou)出(chu)具(ju)的专(zhuan)项(xiang)审计、评(ping)估或(huo)鉴证报告(gao),以及(ji)企(qi)业(ye)内(nei)部证明材料(liao)等进行(xing)综(zong)合(he)研(yan)判(pan)认定(ding)。相(xiang)关(guan)经营投(tou)资虽(sui)尚(shang)未形(xing)成(cheng)事实(shi)损(sun)失(shi),经(jing)中(zhong)介机构评估在(zai)可(ke)预(yu)见未来(lai)将(jiang)发生的(de)损(sun)失(shi),可(ke)以(yi)认定为或有资产(chan)损失。

      四、经营投(tou)资(zi)责任(ren)认(ren)定

      国有企业(ye)经营(ying)管(guan)理(li)有关人员(yuan)任职期(qi)间(jian)违(wei)反规定(ding),未(wei)履行或未正(zheng)确(que)履(lv)行(xing)职(zhi)责造成(cheng)国有(you)资(zi)产(chan)损失以(yi)及(ji)其(qi)他(ta)严重不良后(hou)果(guo)的,应(ying)当追(zhui)究(jiu)其(qi)相(xiang)应(ying)责(ze)任;已调任(ren)其他(ta)岗(gang)位(wei)或(huo)退休的,应当纳入(ru)责(ze)任(ren)追究(jiu)范围(wei),实行重大(da)决(jue)策终(zhong)身责(ze)任追究制(zhi)度(du)。经营(ying)投(tou)资(zi)责(ze)任(ren)根据工作(zuo)职责(ze)划分为(wei)直接责任(ren)、主(zhu)管责任(ren)和(he)领(ling)导(dao)责任。

      (一)直(zhi)接责(ze)任(ren)是(shi)指相(xiang)关(guan)人员(yuan)在(zai)其工作(zuo)职责范围内(nei),违反规定,未履行(xing)或(huo)未正(zheng)确(que)履行(xing)职责(ze),对(dui)造(zao)成(cheng)的(de)资产(chan)损失或其他(ta)不良(liang)后果(guo)起决(jue)定性直(zhi)接作用时应(ying)当承(cheng)担(dan)的(de)责任(ren)。

      企(qi)业(ye)负责(ze)人存在(zai)以下情形的(de),应当承担直接(jie)责任(ren):本人(ren)或(huo)与他人(ren)共同违(wei)反(fan)国(guo)家(jia)法律法(fa)规(gui)和企业内(nei)部(bu)管理规定(ding);授意、指使、强令、纵容、包(bao)庇下(xia)属人(ren)员(yuan)违反国家(jia)法(fa)律法规(gui)和企(qi)业内(nei)部管理规定;未经民主决策、相(xiang)关会(hui)议(yi)讨(tao)论(lun)或文件传签、报(bao)审等(deng)规(gui)定(ding)程序(xu),直接决定、批准、组织实施(shi)重(zhong)大(da)经(jing)济(ji)事项,并造成重大资产(chan)损(sun)失或(huo)其他(ta)严重(zhong)不良(liang)后(hou)果;主持(chi)相(xiang)关(guan)会议讨论(lun)或(huo)以文(wen)件(jian)传签(qian)等其(qi)他(ta)方式(shi)研(yan)究时(shi),在(zai)多(duo)数人不(bu)同(tong)意(yi)的情(qing)况下(xia),直接决定、批准、组(zu)织(zhi)实施(shi)重(zhong)大经(jing)济事(shi)项(xiang),造成重(zhong)大(da)资产损(sun)失(shi)或(huo)其他(ta)严重(zhong)不(bu)良后果(guo);将按(an)有(you)关法律法规制度应(ying)作为第一(yi)责任人(总负责)的事项、签(qian)订的(de)有(you)关(guan)目标责任(ren)事项或(huo)应(ying)当(dang)履(lv)行(xing)的(de)其他(ta)重要(yao)职责(ze),授权(委托)其他(ta)领(ling)导(dao)干部决(jue)策(ce)且(qie)决策不当(dang)或(huo)决(jue)策失(shi)误造成(cheng)重(zhong)大(da)资产(chan)损(sun)失(shi)或其(qi)他严(yan)重不(bu)良后(hou)果;其他失职、渎职(zhi)和应(ying)当(dang)承担直接责任的行(xing)为。

      (二)主管责(ze)任是(shi)指相(xiang)关(guan)人(ren)员(yuan)在(zai)其(qi)直(zhi)接主(zhu)管(guan)(分管)工(gong)作职(zhi)责(ze)范围内,违反规定,未(wei)履(lv)行或未(wei)正确(que)履(lv)行职责(ze),对(dui)造成的(de)资(zi)产损失或(huo)不(bu)良(liang)后(hou)果(guo)应当承担的(de)责(ze)任。

      (三)领(ling)导(dao)责任(ren)是指主要负(fu)责(ze)人(ren)在(zai)其(qi)工作职(zhi)责范围内,违反规定,未履(lv)行(xing)或(huo)未正确履(lv)行(xing)职责(ze),对(dui)造(zao)成的资产(chan)损(sun)失或(huo)不良(liang)后果应当承担的责任。

      五、责任追究处理

      (一)根(gen)据资产损(sun)失(shi)程(cheng)度、问题性质等,对(dui)相(xiang)关责任人采取组织(zhi)处(chu)理(li)、扣减薪酬、禁入限制、纪律处分、移送(song)司(si)法(fa)机(ji)关(guan)等(deng)方(fang)式处理。

      1.组织处理。包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、改(gai)任非(fei)领导(dao)职(zhi)务(wu)、责令辞职、免职等。

      2.扣减薪酬。扣减和(he)追索(suo)绩(ji)效(xiao)年薪或任期(qi)激(ji)励收入,终止或收(shou)回中(zhong)长(chang)期激(ji)励收益,取(qu)消参(can)加中长(chang)期激励(li)资格等(deng)。

      3.禁入限制。五年内(nei)直(zhi)至(zhi)终身不(bu)得担(dan)任(ren)国有(you)企(qi)业(ye)董(dong)事(shi)、监事、高级管理人员。

      4.纪律处分。由相(xiang)应(ying)的纪(ji)检(jian)监(jian)察机关(guan)依(yi)法(fa)依(yi)规查处(chu)。

      5.移送司法(fa)机关处(chu)理。依(yi)据国家(jia)有关(guan)法(fa)律规定,移送(song)司法(fa)机(ji)关(guan)依法查处。

      以(yi)上(shang)处理(li)方(fang)式可以(yi)单(dan)独使用(yong),也可以合并使(shi)用(yong)。

      (二)国有企(qi)业发生(sheng)资(zi)产损失,经(jing)过(guo)查(cha)证核(he)实(shi)和(he)责任认(ren)定(ding)后,除依据(ju)有(you)关规定(ding)移送(song)司(si)法机(ji)关处(chu)理(li)外(wai),应(ying)当按(an)以(yi)下(xia)方式(shi)处理:

      1.发(fa)生较大资(zi)产损失的,对(dui)直(zhi)接责任(ren)人和主管责任(ren)人(ren)给予(yu)通(tong)报(bao)批评(ping)、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理,同时按(an)照(zhao)以(yi)下(xia)标(biao)准(zhun)扣(kou)减薪酬(chou):扣减(jian)和(he)追(zhui)索责(ze)任认(ren)定(ding)年度50%—100%的绩效年薪、扣(kou)减和追索责任(ren)认(ren)定(ding)年度(含)前三年50%—100%的任(ren)期激励(li)收(shou)入并(bing)延(yan)期支(zhi)付(fu)绩效年薪,终(zhong)止(zhi)尚未(wei)行使(shi)的中(zhong)长(chang)期(qi)激(ji)励权益(yi)、上(shang)缴(jiao)责任(ren)认(ren)定(ding)年(nian)度及(ji)前(qian)一(yi)年度的(de)全部中(zhong)长期激励收(shou)益、五年内(nei)不(bu)得(de)参加企业新(xin)的(de)中长(chang)期(qi)激(ji)励(li)。

      对领(ling)导责(ze)任(ren)人给予通报批(pi)评(ping)、诫勉、停职、调离工(gong)作(zuo)岗(gang)位(wei)等处理(li),同时(shi)按照以(yi)下标准扣(kou)减薪酬(chou):扣(kou)减和(he)追(zhui)索责(ze)任(ren)认定(ding)年(nian)度(du)30%—70%的绩效年薪、扣(kou)减和追索(suo)责(ze)任(ren)认(ren)定年(nian)度(du)(含)前三年30%—70%的任期(qi)激(ji)励收(shou)入(ru)并(bing)延(yan)期支(zhi)付绩效年薪,终(zhong)止(zhi)尚(shang)未行(xing)使(shi)的(de)中长(chang)期激励(li)权益(yi)、三(san)年(nian)内不(bu)得(de)参(can)加企业新(xin)的中长期(qi)激(ji)励。

      2.发(fa)生重(zhong)大资产损失的,对(dui)直接责(ze)任(ren)人和主(zhu)管(guan)责(ze)任人给予降(jiang)职、改(gai)任非领导(dao)职务(wu)、责令辞职、免(mian)职和(he)禁入(ru)限制等处(chu)理(li),同(tong)时按照(zhao)以下标准扣减(jian)薪酬:扣减和追索责(ze)任认(ren)定(ding)年(nian)度(du)100%的绩效年薪、扣减(jian)和追(zhui)索责任认(ren)定(ding)年(nian)度(含)前三年100%的(de)任期激(ji)励收入(ru)并延(yan)期(qi)支(zhi)付绩效(xiao)年(nian)薪,终止尚(shang)未行(xing)使(shi)的中长(chang)期(qi)激(ji)励(li)权益、上(shang)缴(jiao)责(ze)任认(ren)定(ding)年度(含)前三年的(de)全部(bu)中(zhong)长期(qi)激励收(shou)益、不得(de)参(can)加企(qi)业新的中长(chang)期激励。

      对领导责(ze)任(ren)人(ren)给予调(diao)离(li)工(gong)作岗(gang)位、降职、改任非(fei)领(ling)导(dao)职务、责令辞职、免职(zhi)和(he)禁入限制(zhi)等处理(li),同(tong)时(shi)按照(zhao)以下(xia)标(biao)准扣减薪(xin)酬(chou):扣减和追(zhui)索责(ze)任认(ren)定年度(du)70%—100%的绩效年薪、扣(kou)减和(he)追(zhui)索责任认定年(nian)度(含)前三年70%—100%的(de)任期激(ji)励(li)收入并(bing)延(yan)期支(zhi)付(fu)绩(ji)效年(nian)薪,终(zhong)止(zhi)尚未行使(shi)的中长(chang)期(qi)激励(li)权(quan)益、上缴(jiao)责任认定(ding)年度(du)(含)前三年(nian)的全部(bu)中长(chang)期(qi)激励(li)收益(yi)、五年(nian)内(nei)不得参(can)加(jia)企业(ye)新(xin)的中长(chang)期激(ji)励(li)。

      3.责(ze)任人在(zai)责任认定年(nian)度(du)已(yi)不(bu)在(zai)本企业(ye)领(ling)取绩效年(nian)薪(xin)的,按离职前(qian)一(yi)年度(du)全(quan)部绩效(xiao)年(nian)薪及前(qian)三(san)年(nian)任(ren)期(qi)激(ji)励收(shou)入(ru)总(zong)和计(ji)算(suan),参(can)照(zhao)上(shang)述(shu)标准(zhun)追(zhui)索扣(kou)回其薪酬。

      4.对同一事件、同一(yi)责任(ren)人(ren)的薪酬扣(kou)减(jian)和(he)追索,按(an)照党(dang)纪(ji)政纪处(chu)分(fen)、责任(ren)追究等扣(kou)减(jian)薪酬(chou)处理(li)的(de)最高标准(zhun)执(zhi)行(xing),但不合并使用。

      (三)对资产(chan)损(sun)失(shi)频繁(fan)发(fa)生、金额巨大、后果严重、影响恶劣的,未(wei)及时(shi)采(cai)取措(cuo)施(shi)或措(cuo)施(shi)不(bu)力导(dao)致(zhi)资(zi)产损失扩(kuo)大(da)的(de),以及瞒报、谎(huang)报资产损(sun)失的(de),应当从重处理。对(dui)及(ji)时(shi)采(cai)取措施减少、挽回(hui)损失(shi)并(bing)消除(chu)不(bu)良(liang)影响(xiang)的,可(ke)以(yi)适(shi)当从轻(qing)处理。

      (四)国(guo)有企(qi)业(ye)违(wei)规经(jing)营投(tou)资责任(ren)追(zhui)究处(chu)理的(de)具体(ti)标(biao)准,由(you)各(ge)级履(lv)行出资(zi)人职(zhi)责(ze)的机(ji)构(gou)根(gen)据(ju)资产损失(shi)程度、应当承(cheng)担责任等情况,依(yi)照本(ben)意(yi)见(jian)制定(ding)。

      六、责任追(zhui)究工作(zuo)的组织实施

      (一)开展国(guo)有(you)企业违(wei)规经营投(tou)资(zi)责任追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo),应当(dang)遵循以下程(cheng)序:

      1.受理。资产(chan)损失(shi)一经(jing)发(fa)现,应当立即按(an)管(guan)辖规定及相(xiang)关程序报(bao)告。受理(li)部(bu)门应当(dang)对掌(zhang)握的(de)资产(chan)损(sun)失线(xian)索进行初步(bu)核(he)实,属于责(ze)任(ren)追究(jiu)范围(wei)的,应当(dang)及时(shi)启(qi)动(dong)责任追究工(gong)作。

      2.调查。受(shou)理(li)部(bu)门(men)应(ying)当按照(zhao)职(zhi)责(ze)权限(xian)及时组织开展调(diao)查(cha),核(he)查(cha)资(zi)产损(sun)失及(ji)相(xiang)关业务情况(kuang)、核实损(sun)失金额和(he)损失(shi)情(qing)形、查清损失原因、认定相应责任、提(ti)出(chu)整(zheng)改措(cuo)施等(deng),必(bi)要(yao)时(shi)可经(jing)批(pi)准(zhun)组(zu)成联(lian)合(he)调(diao)查(cha)组(zu)进行核(he)查(cha),并(bing)出(chu)具(ju)资(zi)产(chan)损(sun)失情(qing)况调查(cha)报(bao)告。

      3.处理。根据调查事实,依照管辖规定(ding)移送(song)有关(guan)部门,按(an)照管理权(quan)限(xian)和相(xiang)关程(cheng)序对相(xiang)关(guan)责(ze)任人(ren)追究(jiu)责(ze)任(ren)。相(xiang)关责(ze)任(ren)人对处(chu)理决(jue)定有(you)异(yi)议的,有权提出申诉,但(dan)申(shen)诉期间不(bu)停(ting)止(zhi)原(yuan)处(chu)理决定的执(zhi)行。责(ze)任追究调(diao)查(cha)情(qing)况(kuang)及(ji)处(chu)理(li)结(jie)果在(zai)一(yi)定范(fan)围(wei)内(nei)公开(kai)。

      4.整改。发生(sheng)资(zi)产损(sun)失(shi)的(de)国有(you)企(qi)业(ye)应(ying)当认真(zhen)总(zong)结吸取(qu)教(jiao)训,落实整改措施,堵塞管理漏洞,建立健全(quan)防范损(sun)失(shi)的长效机制。

      (二)责任追(zhui)究(jiu)工作原(yuan)则上按照(zhao)干(gan)部管(guan)理权(quan)限(xian)组织(zhi)开(kai)展,一(yi)般资产损(sun)失由(you)本(ben)企(qi)业依据(ju)相(xiang)关(guan)规(gui)定自(zi)行(xing)开(kai)展(zhan)责(ze)任(ren)追究工(gong)作(zuo),上级(ji)企(qi)业或(huo)履行出资(zi)人(ren)职(zhi)责的(de)机构认(ren)为(wei)有必(bi)要(yao)的(de),可直接(jie)组织开展;达到(dao)较(jiao)大(da)或(huo)重(zhong)大(da)资(zi)产(chan)损(sun)失(shi)标准(zhun)的,应(ying)当由上级(ji)企业(ye)或履(lv)行(xing)出资人(ren)职(zhi)责的(de)机(ji)构(gou)开(kai)展(zhan)责任追究工(gong)作;多(duo)次发(fa)生重(zhong)大资产损(sun)失或造(zao)成其他(ta)严(yan)重不良影(ying)响(xiang)、资产损(sun)失(shi)金(jin)额(e)特别(bie)巨(ju)大且危(wei)及(ji)企(qi)业(ye)生存发(fa)展的,应当由履(lv)行(xing)出(chu)资人(ren)职责(ze)的(de)机构(gou)开(kai)展责任追究(jiu)工(gong)作(zuo)。

      (三)对违反规定,未履(lv)行或(huo)未正(zheng)确(que)履行职责(ze)造成国(guo)有(you)资产(chan)损(sun)失的董(dong)事(shi),除(chu)依法(fa)承担赔偿责任(ren)外,应当依照(zhao)公(gong)司法、公(gong)司章(zhang)程(cheng)及(ji)本意(yi)见规定(ding)对其进行处理(li)。对重大(da)资产(chan)损失负(fu)有直接责(ze)任的董(dong)事(shi),应(ying)及(ji)时(shi)调整或(huo)解聘。

      (四)经营(ying)投(tou)资(zi)责任(ren)调查期间,对相(xiang)关责任(ren)人(ren)未(wei)支付(fu)或(huo)兑现的(de)绩效年(nian)薪、任期激励收入、中长期(qi)激(ji)励收(shou)益等均(jun)应暂停支付或(huo)兑现;对有(you)可能(neng)影(ying)响(xiang)调查工作顺利开(kai)展(zhan)的(de)相(xiang)关(guan)责(ze)任人(ren),可(ke)视情采取停职、调离工作岗位、免职等措施。

      (五)对发生(sheng)安(an)全生产(chan)、环(huan)境污(wu)染责(ze)任(ren)事故和(he)重(zhong)大不(bu)稳(wen)定(ding)事件(jian)的(de),按照国(guo)家有关规(gui)定(ding)另行处(chu)理(li)。

      七、工作要求

      (一)各(ge)级(ji)履行(xing)出资(zi)人(ren)职(zhi)责(ze)的(de)机(ji)构(gou)要明确所出资(zi)企(qi)业(ye)负(fu)责(ze)人(ren)在经(jing)营投资活动(dong)中须履(lv)行的职(zhi)责,引(yin)导(dao)其(qi)树(shu)立(li)责任(ren)意(yi)识(shi)和(he)风险(xian)意识,依法经营,廉洁从业,坚持职业操守,履职尽责,规(gui)范(fan)经(jing)营(ying)投(tou)资决策,维(wei)护国有(you)资(zi)产安(an)全(quan)。国有企(qi)业要(yao)依据(ju)公(gong)司法规定(ding)完(wan)善公(gong)司章程,建立(li)健(jian)全(quan)重(zhong)大决(jue)策(ce)评(ping)估、决策事项(xiang)履(lv)职(zhi)记录(lu)、决策(ce)过错认定等(deng)配套(tao)制(zhi)度(du),细(xi)化各类经(jing)营(ying)投(tou)资(zi)责任(ren)清(qing)单(dan),明(ming)确(que)岗(gang)位职(zhi)责(ze)和(he)履职(zhi)程序,不断(duan)提高经(jing)营(ying)投(tou)资责任(ren)管(guan)理(li)的(de)规范化(hua)、科学化水平。履行(xing)出资人(ren)职责(ze)的机(ji)构(gou)和(he)国有企业应在(zai)有(you)关外(wai)聘(pin)董(dong)事、职业(ye)经(jing)理(li)人(ren)聘(pin)任合同中,明确违(wei)规(gui)经(jing)营投资(zi)责(ze)任追(zhui)究的(de)原则(ze)要求。

      (二)各级(ji)履行(xing)出(chu)资人职(zhi)责(ze)的(de)机(ji)构(gou)和国(guo)有企业要(yao)按照本意(yi)见要求,建立健(jian)全违规(gui)经(jing)营投资责任追究(jiu)制度,细化(hua)经营(ying)投(tou)资(zi)责任(ren)追(zhui)究(jiu)的(de)原则、范围、依据、启动机制、程序、方式、标准和职责,保障(zhang)违规经(jing)营(ying)投(tou)资责任(ren)追(zhui)究工作(zuo)有(you)章(zhang)可(ke)循、规范有序。国(guo)有(you)企业(ye)违(wei)规经(jing)营投(tou)资(zi)责(ze)任追(zhui)究(jiu)制度(du)应(ying)当(dang)报(bao)履(lv)行出(chu)资人(ren)职责的(de)机(ji)构备(bei)案。

      (三)国(guo)有企(qi)业(ye)要充(chong)分(fen)发挥党组(zu)织(zhi)、审计、财务、法律、人力资源、巡视、纪(ji)检(jian)监察(cha)等(deng)部(bu)门的监督(du)作(zuo)用(yong),形成联合实施、协同联动、规范(fan)有(you)序的责任追(zhui)究(jiu)工(gong)作(zuo)机(ji)制,重要(yao)情(qing)况和(he)问题(ti)及时向(xiang)履行出(chu)资人职(zhi)责(ze)的机构(gou)报(bao)告。履(lv)行出资(zi)人(ren)职(zhi)责的机构(gou)要加(jia)强(qiang)与(yu)外派(pai)监事(shi)会、巡视组、审计机关、纪检监察机关、司法机关(guan)的(de)协同(tong)配(pei)合,共(gong)同(tong)做好国(guo)有(you)企业违(wei)规(gui)经(jing)营(ying)投资(zi)责(ze)任追究工(gong)作(zuo)。对国有企业(ye)违(wei)规(gui)经(jing)营(ying)投(tou)资等重大(da)违(wei)法违纪违规(gui)问(wen)题(ti)应(ying)当发(fa)现而未(wei)发(fa)现或(huo)敷(fu)衍(yan)不(bu)追、隐匿不报、查处不力的,严格(ge)追究企业(ye)和(he)履(lv)行出资人职责的(de)机(ji)构有(you)关人员的(de)失职渎职(zhi)责(ze)任。

      (四)各级(ji)履行(xing)出资人(ren)职(zhi)责的机(ji)构和国有(you)企(qi)业(ye)要做好(hao)国(guo)有(you)企(qi)业(ye)违(wei)规经(jing)营投(tou)资(zi)责任追究相(xiang)关(guan)制(zhi)度的(de)宣(xuan)传(chuan)解释工作,凝聚社会共识,为(wei)深(shen)入(ru)开(kai)展责任(ren)追究工作(zuo)营(ying)造良(liang)好(hao)氛(fen)围;要(yao)结合对具(ju)体案(an)例的(de)调(diao)查处理(li),在(zai)适(shi)当(dang)范围(wei)进(jin)行(xing)总结(jie)和通(tong)报(bao),探索(suo)向(xiang)社(she)会(hui)公(gong)开调(diao)查处(chu)理情况(kuang),接受社会监督,充(chong)分发挥警示教(jiao)育(yu)作(zuo)用。

      本(ben)意见适(shi)用于(yu)国有及(ji)国有(you)控股企(qi)业(ye)违规(gui)经(jing)营(ying)投资责任追(zhui)究工作(zuo)。金融、文化等国有(you)企(qi)业(ye)违(wei)规经营投资(zi)责(ze)任追究工(gong)作,中央另(ling)有(you)规定的依(yi)其(qi)规定执行(xing)。

       


                                国务院办公厅


                                2016年8月2日

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